Con el fin de combatir la elusión y evasión tributaria, las entidades financieras están obligadas en brindar información de manera detallada a la Sunat sobre las cuentas de depósito de sus clientes que tengan montos iguales o mayores a S/ 10,000.
Esta medida, indicada en el reglamento del Decreto Legislativo 1434, se establece como parte de la lucha contra la evasión y elusión tributaria.
El fundamento que señala el Ejecutivo para levantar el secreto bancario que la misma Ley de Bancos contiene respecto de operaciones pasivas o de ahorro, es facilitar a la Sunat su función fiscalizadora y de combate de la evasión y elusión tributaria.
Así lo indicó el experto en legislación bancaria Rolando Castellares, quien consideró que la información que las entidades financieras han sido obligadas a proporcionar es muy detallada y personalizada del ahorrista.
En todos los casos, la Sunat tendrá el manejo de las cuentas, movimientos, montos promedios de transacciones mensuales, tipo de depósito, número de cuenta y código de cuenta interbancaria.
Las empresas del sistema financiero deberán brindar esta información, de unas 260 mil cuentas de ciudadanos y empresas, a la Sunat de manera mensual:
- Identificación del titular o titulares:
- Si se trata de una persona natural: Nombre, tipo y número de documento de identidad, número de RUC o NIT de contar con dicha información y domicilio registrado.
- Si es una empresa: Denominación o razón social, número de RUC o el NIT de contar con esta información, domicilio registrado y, de corresponder, el lugar de constitución o establecimiento.
- Datos de la cuenta:
- Tipo de depósito, número de cuenta, Código de Cuenta Interbancario (CCI), así como la moneda (nacional o extranjera). Adicionalmente, se debe informar la clase de titularidad de la cuenta (individual o mancomunada).
- El saldo y/o montos acumulados, promedios o montos más altos y los rendimientos generados en la cuenta durante el período que se informa.
En caso el titular de la cuenta tenga más de una cuenta entonces se deberá entregar a la Sunat toda la información de todas en tanto el monto acumulado sea igual o superior a S/10,000.
*Elaborado por la comisionada Milagros Pahuacho Camarena
Bibliografía
RPP Noticias (04 de Enero del 2021) Sunat tendrá acceso a cuentas de ciudadanos y empresas con S/10,000 o más. RPP Noticias. https://rpp.pe/economia/economia/sunat-tendra-acceso-a-cuentas-de-ciudadanos-y-empresas-con-s-10000-o-mas-noticia-1313144?ref=rpp
EXPRESO (04 de Enero del 2021) Sunat tendrá acceso a información de depósitos de clientes de entidades financieras con 10,000 soles o más de saldo. EXPRESO. https://www.expreso.com.pe/economia/entidades-financieras-tendran-que-informar-a-la-sunat-depositos-iguales-o-mayores-a-s-10000/
Gestión (04 de Enero del 2021) Advierten peligro para seguridad de ahorristas al levantarse secreto bancario, tras acceder Sunat a cuentas. Gestión. https://gestion.pe/economia/sunat-acceso-a-cuentas-desde-s-10000-advierten-peligro-para-la-seguridad-de-ahorristas-al-levantarse-secreto-bancario-noticia/?ref=gesr
El Comercio (04 de Enero del 2021) ¿Por qué la Sunat tendrá acceso a información de cuentas bancarias con más de S/10.000?. El Comercio. https://elcomercio.pe/economia/peru/por-que-la-sunat-tendra-acceso-a-informacion-de-cuentas-bancarias-con-mas-de-s10000-ncze-noticia/?ref=ecr
